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Risco sacado: o que é e como a operação funciona?

O risco sacado é uma modalidade de antecipação de recebíveis muito comum no setor de varejo. Ele é oferecido por bancos, instituições financeiras autorizadas (banco credor de risco sacado) ou realizado pela empresa que está contratando um serviço ou comprando algum produto de um fornecedor.

Na operação de risco sacado, existem três principais envolvidos:

O comprador (sacado), que deve pagar por um serviço contratado ou produto adquirido;

O fornecedor (cedente), que precisa receber o valor de seu serviço ou produto;

O financiador, que pode ser um banco ou outra instituição financeira autorizada.

O que é risco sacado e como funciona?

A situação acontece da seguinte forma: uma empresa contrata um serviço ou adquire um produto de um fornecedor, que emite uma nota fiscal com um prazo para que o pagamento seja efetuado.

No entanto, é comum que esse fornecedor não tenha fluxo de caixa o suficiente para aguardar a data de recebimento. É nesse momento que entra em cena o financiador, que antecipa os recebíveis desse cedente. Com isso, a empresa compradora deve pagar o que deve à instituição financeira dentro do prazo que foi estabelecido pelo fornecedor, uma vez que este já recebeu o dinheiro.

Risco sacado X antecipação de recebíveis: qual a diferença?

O risco sacado é um tipo de antecipação de recebíveis. A diferença entre eles é que, na primeira operação, o pagamento do produto ou serviço é feito diretamente para o fornecedor. Na segunda, é a empresa que recebe o adiantamento das vendas que foram feitas.

Vantagens

Para a empresa compradora

Melhores condições de pagamento junto do fornecedor, como aumento do prazo;

Maior poder de barganha;

A operação fica mais rentável para o fornecedor, o que pode tornar o processo mais barato;

Fortalece a relação comercial entre empresa e fornecedor;

Melhor organização financeira para ter mais fluxo de caixa;

Reduz risco de interromper o fornecimento do fornecedor;

Possibilidade de continuar com recursos no caixa e estar em dia com fornecedores;

É uma operação de crédito com menores taxas e mais garantia.

Para fornecedores:

Garantia de recebimento do valor cobrado pela prestação de serviço ou venda de produtos;

Não há risco de ficar descapitalizado ou sair no prejuízo;

Não onera linhas de crédito;

Tem isenção de Impostos sobre Operações Financeiras (IOF), ou seja, lida com taxas mais atrativas;

Consegue liberar um volume maior de compra para a empresa.

Quais são as regras da CVM?

Desde o início de 2024, a Comissão de Valores Mobiliários (CVM) instituiu novas diretrizes de divulgação das transações de risco sacado para aumentar a transparência. Empresas que realizarem essas operações devem incluir anexos de demonstrações financeiras contendo algumas informações:

Termos e condições das transações realizadas com fornecedores;

Detalhes das operações contratadas incluindo prazos de pagamento, possíveis riscos de liquidez, etc;

Impacto do risco sacado nos fluxos de caixa no balanço financeiro.

Quais empresas podem contratar e como fazer isso?

O risco sacado é uma operação que facilita e melhora a relação comercial entre empresa e fornecedor, além de beneficiar ambas as partes. Sendo assim, ele pode ser contratado por qualquer negócio.

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